江湖云物联：仓库盘点管理制度
1、目的
为了加强公司资产管理，保障公司资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司资产的结存及利用状况，使公司资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。
2、适用范围
2.1 存货：包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品等；
2.2 货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；
2.3 固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的有形资产等（如模具）；
2.4 客供物料；
2.5 存放于外协厂商的本厂物料（必要时）。
3、职责
3.1 PMC部（仓库）：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作；
3.2 财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点总结报告，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖惩；
3.3 稽核办：定期或不定期对各项资产进行稽查、盘点；
3.4 总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；
3.5 相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
4、盘点时间
4.1 存货盘点：每月30日进行一次小盘点(自盘、抽盘)；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行；
4.2 货币资产盘点：每月30日盘点一次；
4.3 固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行；
4.4 盘点时间要求：
4.4.1 月度小盘点时间要求：自盘应于29日12：00前完成，抽盘应于30日16：00前完成；
4.4.2 季度、半年度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行；
4.4.3 若要变更盘点时间，必须征得盘点总指挥同意方可。
4.5 财务部、稽核办组织人员不定期地抽查各部门的资产库存情况。
5、盘点方式、方法
5.1 盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合；
5.2 盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合；
5.3 每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由各部门根据实际情况确定；
5.4 季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划表》中确定；
5.5 不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定；
5.6 外协加工件及客供物料盘点:由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独清点。
6、盘点组织工作
6.1 每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定《盘点计划表》,并组织实施。责任部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，由财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率；
6.2 季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布实施；
6.3 不定期的盘点由财务部、稽核办负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或帐、卡相符率或帐、卡、物相符率；
7、盘点要求
7.1 在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的《生产制令单》于生产前5天发至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；
7.2 盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的单据待盘点结束后入帐至下个月；
7.3 季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；
7.4 各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；
7.5 帐外资产或闲置设备均应于《盘点票》上注明。报废的固定资产应于一周内整理、整顿至指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，记入备查帐；
7.6 收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；
7.7 生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续；
7.8 负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；
7.9 盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；
7.10 盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追究盘点记录人员的责任；
7.11 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；
7.12 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料销存卡》，再填《盘点表》核对帐面数。盘点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；
7.13 盘点时资产保管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损、变质的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案。当场未查实的问题由实物保管部门负责人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部；
7.14 固定资产、货币资产、成品的帐、物、卡种类相符率要求为100%，存货物料的帐、物、卡种类相符率要求为95%以上；
7.15 存货物料的盘点差异允许情况具体见《盘点差异率规定表》。如物料超过规定的盘点差异率范围，则视为不符；若在规定的盘点差异率范围，则视为相符。
8、盘点程序
8.1 盘点前准备工作：
8.1.1 盘点由财务部门申请经总经理批准后，财务部门负责召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；
8.1.2 各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；
8.1.3 盘点前一周由采购通知各供应商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或减少当天出货量，生产生产部提前2天将所需物料领至生产部，对于盘点期间急需用料需经盘点总指挥在《生产制令单》上签字批准后，方可予以领料；
8.1.4 所有帐目处理应在盘点日前一天完成；
8.1.5 存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料销存卡》或《物料标识卡》；
8.1.6 货币资产盘点前出纳应整理好货币、票据、存折，列好清单；
8.1.7 固定资产盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将《盘点票》附挂其上；
8.1.8 季度大盘点前要求生产生产部进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；
8.1.9 盘点总指挥核算《盘点票》用量，并于盘点前分发相关盘点部门；
8.1.10 盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。
8.2 初盘(自盘)：
8.2.1 部门负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；
8.2.2 盘点人员按盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料销存卡》边角上张贴好《盘点票》，并在《物料销存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；
8.2.3 盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致。如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；
8.2.4 盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；
8.2.5 部门负责人或资产保管员对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏调整单》或《帐目调整单》进行调帐处理；
8.2.6 部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏调整单》、《帐目调整单》交财务部处理。
8.3 复盘：
8.3.1 复盘是在季度大盘点时采取的盘点方法；
8.3.2 在盘点前由财务部组织盘点联席会议，公司总经理和相关部门负责人参加，会议主要是协调和落实盘点方面的各项工作。盘点联席会议结束后，相关部门的负责人要在规定的时间内做好复盘前各项准备工作；
8.3.3 财务部将初盘《盘点表》于复盘日上午8：00前分发各复盘小组组长；
8.3.4 复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；
8.3.5 复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司财务部在《盘点计划表》中确定，但复盘比例不得低于物料种类的50%；
8.3.6 复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，贴标识人员应将盘点结果记录在《盘点票》、《物料销存卡》上，记录员将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；
8.3.7 复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行再次盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘数量”旁签字，以示负责；
8.3.8 在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；
8.3.9 若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时,则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点；
8.3.10 复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。
8.4 抽盘：
8.4.1 抽盘人员在复盘人员的陪同下随机抽查物料，抽查比例不得低于所盘物料的20%；
8.4.2 抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》、《盘点票》、《物料销存卡》上；
8.4.3 对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有误的,复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字,以示负责，并记录最终盘点结果；
8.4.4 在整个抽盘作业中，督导人员对抽盘情况进行巡查。对抽盘中存在的问题，抽盘人员可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；
8.4.5 若抽盘发现物料种类差错率超过10%（含10%）以上时,则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）；
8.4.6 抽盘完成后，抽盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交财务部，财务部复印一份《盘点表》交资产保管部门负责人。
8.5 帐务处理：
8.5.1 盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由资产保管部门负责人填写《盘点盈亏调整单》，报部门最高负责人审核后转财务部主管；
8.5.2 财务部主管对《盘点盈亏调整单》复核无误后，将盘点差异金额填写在《盘点盈亏调整单》内，并根据《盘点盈亏调整单》编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏调整单》、《盘点汇总表》交总经理审批，要求在1个工作日内完成；
8.5.3 资产责任保管员在接到审批后的《盘点盈亏调整单》的1个工作日内完成帐、卡帐务调整工作，具体依《帐务处理规定》处理；
8.6 盘点报告编制及后续工作：
8.6.1 每月小盘结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点主题、过程报告、盘点情况说明、盈亏和残损处理建议、相关责任人的奖惩建议等），并呈总经理审阅；
8.6.2 每月小盘结束后3个工作日内，由财务部主管主持召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员）；每季大盘结束后5个工作日，由总经理主持召开盘点工作总结会议。会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部主管验证改善效果，并将改善结果报总经理；
8.6.3 每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖惩结果转交人事行政部编制盘点奖惩通告，通知奖励人员于次日下午5：00统一到财务部领取奖金，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取；
8.6.4 仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作，具体依《呆废物料处理作业流程》处理。
9、突击抽查
9.1 财务部门、稽核办根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于两次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查资产保管部门物料的5%；
9.2 抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；
9.3 抽查可采取由帐至物或由物至帐的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；
9.4 抽查盘点后帐目处理及后续处理工作按8、5条款、8、6条款（处罚规定）执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。
10、奖惩规定
10.1 奖励
10.1.1 帐、物、卡相符率为100%者，奖励资产保管员100元/次，奖励资产保管员直接上级50元/次；
10.1.2 帐、物、卡相符率为98%以上（含98%）、100%以下者，奖励资产保管员50元/次，奖励资产保管员直接上级30元/次；
10.1.3 帐、物、卡相符率为95%以上（含95%）、98%以下者，奖励资产保管员20元/次，奖励资产保管员直接上级10元/次；
10.2 处罚
10.2.1 固定资产、货币资产、成品盘点发现帐物不符，须报总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理；
10.2.2 若违反盘点工作纪律的，处罚违反者30元/次，若为仓管员，则同时取消其盘点奖励资格；
10.2.3 帐、物、卡相符率为90%（含90%）以上、95%以下者，处罚资产保管员3元/种物料，处罚资产保管员直接上级2元/种；帐、物、卡相符率为85%（含85%）以上、90%以下者，处罚资产保管员4元/种物料，处罚资产保管员直接上级3元/种；帐、物、卡相符率为85%以下者，处罚资产保管员5元/种物料，处罚资产保管员直接上级4元/种；
10.2.4 凡抽盘发现复盘有误的（超过盘点差异率范围外的），经复盘人员确认后，处罚复盘责任人5元/种物料；
10.2.5 各实物保管人员需严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、变质、串户、帐卡不符等）应及时向所属负责人汇报。若违反,处罚10元/次；
10.2.6 因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按《赔偿管理制度》处罚。触犯法律法规的，交国家司法部门处理；
10.2.7 因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物帐差异、串户等行为；相关卡片记录资料残缺不全，帐、物、卡严重不符的，处罚责任人10元/次，若因此给公司造成经济损失的，按《赔偿管理制度》处罚。
10.2.8 违反本管理制度处罚规定未尽事宜者，公司有规定的按公司规定处罚，公司暂无规定的，一律处罚10元/次。